Что такое возвратный лизинг?

Возвратный лизинг – это пополнение оборотных средств клиента за счет продажи собственного имущества лизингодателю с последующим его приобретением в долгосрочную аренду с выкупом.


Для чего используется возвратный лизинг?
Юридические лица или ИП, которые ведут коммерческую деятельность, рано или поздно сталкиваются с потребностью в привлечении денежных средств для ведения своего бизнеса. Причины могут быть разные и основной их список указан ниже:

- расширение собственного бизнеса
- обновления производства
- закрытие кассового разрыва
- погашение долгов
- приобретение финансовой подушки

Часто встречаются ситуации, когда организации требуются дополнительные денежные средства, а привлечь их оказывается не так просто. Организации или ИП могут отказать в кредите по причине испорченной кредитной истории или высокой закредитованности, а привлечь дополнительные инвестиции не представляется возможным. В этом случае всегда есть вариант – возвратный лизинг.


Как работает возвратный лизинг?

Давайте разберем на примере юридического лица на общей системе налогообложения. К примеру, в собственности компании есть легковой автомобиль премиального класса. Юридическое лицо клиент обращается в лизинговую компанию с потребностью возвратного лизинга легкового автомобиля.

1. Лизингодатель проверяет, соответствует ли автомобиль клиента требуемым параметрам, а именно: пробег автомобиля и год выпуска.
2. Запрашивает необходимые документы. Чаще всего это диагностическая карта или документы, которые отражают основную информацию по автомобилю: марка, модель, год выпуска, пробег, цвет, комплектация, повреждения и т. д.
3. Лизинговая компания оценивает рыночную стоимость автомобиля и предоставляет своё коммерческое предложение, а именно: за какую стоимость лизингодатель готов выкупить автомобиль и на каких условиях готов профинансировать.

Стоит помнить, что помимо графика платежей, обязательно нужно будет оплатить КАСКО и ОСАГО.
К примеру, автомобиль был оценен лизингодателем в 10 000 000 рублей. Если клиента устраивает стоимость выкупа автомобиля и график платежей, то клиент предоставляет стандартный пакет документов организации для одобрения лизинговой сделки. После чего готовится и подписывается договорная документация, оплачиваются необходимые платежи и договор заключен. Клиент также продолжает пользоваться своим автомобилем и получает от лизинговой компании 10 000 000 рублей, для ведения своего бизнеса. После окончания договора лизинга автомобиль переходит обратно в собственность клиента.


Параметры сделки, которые чаще всего встречаются.

Срок лизинга – от 12 месяцев до 60 месяцев.
Первоначальный взнос – от 0 % до 49 %
Ограничение по пробегу ТС
Ограничение по возрасту ТС

Данные параметры чаще всего используются при финансировании именно колёсной техники. Параметры возвратного лизинга недвижимости или оборудования могут значительно отличаться.


Какие предметы лизинга финансируются?

• Легковые автомобили.
• Легковой коммерческий транспорт.
• Грузовой транспорт.
• Прицепы и полуприцепы.
• Спецтехника.
• Сельхозтехника.
• Оборудование.
• Недвижимость.

Наиболее распространенные сделки возвратного лизинга проходят с колёсной техникой, а именно легковые и грузовые автомобили. В данном сегменте гораздо проще получить одобрение сделки и время на заключение договора может понадобиться не более недели. Возвратный лизинг оборудования или недвижимости более сложные в оформлении. От клиента может понадобиться расширенный пакет документов, также оценка имущества проводится гораздо дольше и более долгий и сложный процесс одобрения сделки.


Какие преимущества возвратного лизинга?

- Простая процедура одобрения
Как правило одобрение сделки проходит по нескольким стандартным документам.
Под такие сделки лизинговые компании не запрашивают бухгалтерский баланс или расшифровки к нему. Одобрение может получить практически каждый клиент, даже с высокой кредитной нагрузкой.

- Скорость заключение сделки
Очень часто сделки проходят небыстро из-за скорости работы клиента, а именно сбор и предоставление документов, ознакомление и подписание договора или оплата обязательных платежей. Данный случае не исключение. Сама процедура сделки относительно быстрая. При слаженной работе сделка может заключаться за 3–4 дня.

- Имущество остаётся в пользовании
Клиенту не нужно реализовывать собственное имущество, чтобы привлечь дополнительные денежные средства. В данном случае вы получаете привлечение дополнительных средств и имущество остаётся в вашем пользовании.

- Оптимизация налога на прибыль.
Если система налогообложения позволяет работать с расходами, то вы можете оптимизировать налогооблагаемую базу за счет каждого платежа по лизингу, тем самым в конце периода вы сможете сэкономить по налогам.

- Возврат НДС
Если ваша организация или ИП работает на общей системе налогообложения, то с каждого лизингового платежа вы сможете возмещать НДС 20%, что значительно сэкономит вам деньги организации.