Что такое финансовый лизинг?

Финансовый лизинг – это долгосрочная аренда транспортного средства, спецтехники или оборудования с последующим выкупом по остаточной стоимости.

Широкое распространение на нашем рынке лизинговых услуг получили финансовый, оперативный и возвратный лизинг. В этой статье мы подробнее рассмотрим и опилим основные моменты, связанные с финансовым лизингом.
Следует также помнить, что описанное в статье – общие понятия, которые конкретизируются в момент согласования сделки. Формат подобной статьи также не позволяет охватить все мелкие нюансы и аспекты согласования условий, поиска, выбора и отгрузки предмета лизинга, ответственности сторон. Эти аспекты мы постараемся охватить в статьях более узкой тематики.
Некоторые моменты могут быть целенаправленно немного упрощены с целью лучшего понимания сути финансового лизинга как инструмента развития и расширения бизнеса.

Лизингодатель – лизинговая компания, которая предоставляет финансирование клиенту на покупку того или иного предмета лизинга.
Лизингополучатель – клиент (организация или индивидуальный предприниматель), который обращается к лизингодателю с потребностью приобретения определенного предмета лизинга.
В редких случаях клиентом может быть и физическое лицо, но, к сожалению, лизинговые продукты для физических лиц не получили широкого распространения на нашем рынке.
Поставщик – чаще всего это официальный дилер или завод изготовитель, который предоставляет имущество для выкупа лизинговой компанией с целью передачи в аренду лизингополучателю.
Лизингодатель, лизингополучатель и поставщик являются сторонами сделки. Стороны могут вести переговоры и согласование условий через своих представителей или лично (в случае с лизингополучателем/поставщиком, действующими в качестве индивидуальных предпринимателей).
Предмет лизинга – имущество, которое будет приобретать лизинговая компания и впоследствии передавать клиенту по договору лизинга. Предметом лизинга, как правило, выступают легковые, легковые коммерческие, грузовые транспортные средства, спецтехника и оборудование. Также предметом лизинга могут выступать и другие объекты движимого и недвижимого имущества: здания, сооружения, комплектующие и отдельные части агрегатов.
Процедура одобрения – Сама процедура одобрения клиента может составить несколько часов. Даже при сильной закредитованности, клиент чаще всего получает одобрение по лизингу.
Срок сделки (лизинга) – в отличии от кредита лизинговая сделка может пройти за 2–3 дня, когда при оформлении кредита на организацию, одно одобрения кредита может длиться гораздо дольше.
Пакет документов – на данный момент лизинговые компании запрашивают минимальный пакет документов, в которые уже могут не входить финансовые документы. Конкретный пакет документов определяется на этапе согласования условий перед одобрением организации и сделки. Пакет документов может отличаться у разных лизинговых компаний и зависит от различных факторов, таких как: финансовое состояние лизингополучателя, организационно-правовая форма (к примеру, у клиента – индивидуального предпринимателя нет и не может быть устава; соответственно, у клиента-ИП не могут затребовать устав организации).
График платежей – документ, отражающий периодичность, размер, сумму платежей на протяжение всего срока лизинга. Конкретные виды графиков, их особенности и преимущества будут рассмотрены ниже.

Лизингополучатель обращается в лизинговую компанию с целью приобретения определённого предмета в лизинг. Клиент уже может иметь коммерческое предложение от поставщика по предмету, который он хочет приобрести в лизинг. Готовое коммерческое предложения от поставщика не является обязательным условием, но может несколько упростить и ускорить заключение сделки, поскольку представителю лизинговой компании не придётся тратить время на поиск или подбор ТС или другого предмета.
Если вы ещё не определились с конкретной моделью или испытываете трудности с поиском, наша команда готова помочь вам в этом вопросе. Мы готовы взять оперативный поиск определённого предмета (в том числе и в других регионах с возможностью доставки) на себя.
Поиск или подбор транспортного средства или другого предмета может также осуществляться лизинговой компанией. Во время подбора или предмета могут осуществляться предварительные расчёты для того, чтобы клиент уже на этом этапе мог прогнозировать расходы или скорректировать свою потребность исходя из финансового состоянии организации-лизингополучателя.
После согласования предмета лизинговая компания делает расчёт, в котором обязательно будут присутствовать страховые платежи, поскольку предмет лизинга должен быть обязательно застрахован на весь срок лизинга. Также лизинговая компания потребует пакет документов для одобрения организации и конкретной сделки в частности. Мы также готовы оказать помощь в подготовке и сборе необходимого пакета документов.
Пакет документов может быть разным в зависимости от организационно-правовой формы и системы налогообложения организации, от желаемых условий финансирования (срок, аванс и так далее).
После одобрения организации и сделки лизинговая компания готовит договорную документацию и направляет проект договора клиенту на ознакомление. После ознакомления клиент подписывает документы и направляет представителю лизинговой компании.
После подписания договорной документации стороны переходят к согласованию времени выдачи предмета. Согласовывается определённое время и место поставки, где будут присутствовать представители всех 3-х сторон (представитель поставщика, представитель лизинговой компании и представитель организации-клиента).

Возврат НДС. Клиенты, которые работают на общей системе налогообложения, могу закрывать НДС за счет лизинговых платежей, включая первоначальный взнос.
Оптимизация налогообложения. Если клиент работает на общей системе налогообложения или УСН (доходы – расходы), то клиент может оптимизироваться налогооблагаемую базу за счет всех лизинговых платежей.
В процессе согласования условий по договору лизингодатель может выступать балансодержателем имущества, приобретаемого в лизинг. Соответственно, организации на общей системе налогообложения не будут платить налог на имущество.
Ускоренная амортизация. С помощью ускоренной амортизации клиент может снизить налогооблагаемую базу за счет амортизационных отчислений. Ускоренная амортизация позволяет клиенту выкупить предмет лизинга по минимальной остаточной стоимости (как правило остаточная стоимость составляет в районе 1 000 рублей). Таже уменьшается налог на имущество.
Скидки на имущество. Многие лизинговые компании сотрудничают с разными дилерами на партнерских условиях, что позволяет предоставлять скидки на транспортные средства или оборудования своим клиентам.
Субсидии. Приобретая имущество в лизинг, клиента может действующими субсидиями, которые действуют для лизинговых компаний на определенные виды предмета лизинга.
Чаще всего субсидия добавляет определенную сумму к вашему первоначальному взносу.